【基金托管银行】基金托管银行的重要性 基金托管银行资格和职责

基金托管银行

由于基金托管人在基金资产安全运作中的特殊作用，各国(地区)的基金监管法规都对基金托管人的资格有严格要求，基金托管人通常由具备一定条件的商业银行、信托公司等专业性金融机构担任。

新兴市场对托管人通常制定比较严格的资格要求，大都为符合一定资本条件的银行等金融机构，并由监管机构审核批准。

社保基金运作中的资产管理机构的基本职责是管理和运用基金资产，基金托管银行的基本职责是托管基金资产。

基金托管银行的重要性

（一）审查托管人的资格与资信状况

与银行的其他基金业务相比，保持银行在托管业务中的中立和诚信是非常突出的特点。这就要求商业银行对业务管理进行调整，设计出符合基金业发展方向的业务管理结构和业务处理方式，设计出将投资人利益始终放在第一位的业务模式。

（二）对托管银行的风险管理与内部控制进行监督

托管行在托管业务中主要面临以下风险：

（ 1 ）信用风险，托管业务中主要是交易对手违约风险；

（ 2 ）操作风险；操作失误或机械故障引发的风险；

（ 3 ）清算风险等。

（三）对托管行实行现场检查与非现场监管，并对其托管业务进行年度评估，以促进托管行加强内部控制，提高风险管理水平，适应托管行职责的要求，促进中国资本市场的稳步发展。

基金托管银行的职责

托管银行通常由具备一定条件的商业银行等专业性金融机构担任，主要职责一般包括：

(1)安全保管基金资产；

(2)执行基金管理人的划款及清算指令；

(3)监督基金管理人的投资运作；

(4)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格等。

中国之所以如此规定，是希望托管人负起监督责任。但现实是我国现在的托管银行没有履行其监督职责。

在实务环节上，托管人对管理人的自主交易行为范畴内的投资运作实际上无法监督。